Populære Innlegg

Redaksjonens - 2019

IRA Phaseouts: Hvordan påvirker de min pensjonssparing?

Anonim

IRA er en fin måte å spare for pensjonering og få nyttige skattefordeler. Imidlertid begrenser IRS din evne til å bruke de skattemessige avbruddene som IRAer tilbyr fullt ut, hvis din endrede justerte bruttoinntekt for skattemessige formål er over visse grenser.

IRA-faseavsetningsbestemmelser gjelder i slike situasjoner for å redusere verdien av skattefordelene du kan få, og eliminere dem helt og holdent for de med høye inntekter. Likevel finnes det flere forskjellige faseavsetningsbestemmelser, avhengig av hvilken type IRA du bruker, din skatteansvarsstatus, og om du har tilgang til en arbeidsplan for pensjonsplan, og det kan derfor være vanskelig å forstå hvordan faseopptakene fungerer og hvilken innvirkning de har på din evne til å bruke IRAer.

Nedenfor finner du en enkel forklaring på IRA-faseopptak og hvordan de kan påvirke pensjonsbesparelsen.

Inntektsgrenser når IRA-fasene starter

Det første du trenger å vite om phaseouts er de endrede justerte brutto inntektsrammer som de trer i kraft. To sett med faseavsetningsbestemmelser gjelder for de to typer IRAer.

For Roth IRAs, er MAGI-serien i hvilke faseutløp gjelder som følger:

Arkiveringsstatus

Range of Phaseout i 2016

Range of Phaseout i 2017

Enkelt eller husstandshode

$ 117.000 til $ 132.000

$ 118 000 til $ 133 000

Gift innlevering i fellesskap

$ 184.000 til $ 194.000

$ 186, 000 til $ 196, 000

Gift innlevering separat

$ 0 til $ 10.000

$ 0 til $ 10.000

For tradisjonelle IRAer gjelder MAGI-grenser bare hvis du eller din ektefelle har tilgang til en pensjonsplan på jobb, for eksempel en 401 (k). Hvis du har tilgang til en slik plan, så er fasene som følger:

Arkiveringsstatus

Range of Phaseout i 2016

Range of Phaseout i 2017

Enkelt eller husstandshode

$ 61 000 til $ 71 000

$ 62 000 til $ 72 000

Gift innlevering i fellesskap

$ 98.000 til $ 118.000

$ 99.000 til $ 119.000

Gift innlevering separat

$ 0 til $ 10.000

$ 0 til $ 10.000

På den annen side, hvis du ikke har tilgang til en arbeidsgiverplan, men din ektefelle gjør det, gjelder disse høyere grensene:

Arkiveringsstatus

Range of Phaseout i 2016

Range of Phaseout i 2017

Gift innlevering i fellesskap

$ 184.000 til $ 194.000

$ 186, 000 til $ 196, 000

Gift innlevering separat

$ 0 til $ 10.000

$ 0 til $ 10.000

Hva blir faset ut?

En annen kilde til forvirring om phaseouts er at det du kan eller ikke kan gjøre varierer avhengig av hvilken type IRA du bruker.

Med en Roth IRA begrenser phaseout din evne til å gi bidrag i det hele tatt. Hvis MAGI er i faseoutområdet, vil du ikke kunne bidra med hele $ 5 500 beløpet for de under 50 eller $ 6 500 for de 50 eller eldre. Mengden av reduksjonen er proporsjonal med inntektsbeløpet over den nedre faseutløpsgrensen sammenlignet med bredden av faseutløpsområdet.

Et eksempel kan bidra til å avklare. Si at du er 55 år og giftet inn med MAGI på 188 000 dollar i 2016. Du vil bidra med maksimalt mulig beløp til en Roth. For å avgjøre faseoutpåvirkningen, ta $ 188 000 og trekke den nedre faseutløpsgrensen på $ 184 000 for å få $ 4 000. Deretter skal du sammenligne det med intervallet mellom faseovergangens øvre og nedre ender, som i dette tilfellet er $ 10.000. Fordi $ 4000 delt på $ 10.000 er 40%, vil ditt maksimale bidrag på $ 6 500 bli redusert med 40%. Du kan derfor kun bidra med $ 3, 900 til en Roth IRA.

For tradisjonelle IRAer begrenser ikke faseouteringen din evne til å bidra, men det hindrer deg fra å trekke hele beløpet. Samme beregningsmetode gjelder.

Igjen, la oss ta en lignende situasjon med en 55-årig som er gift innlevering sammen med MAGI på $ 110.000 i 2016 og har tilgang til en pensjonsplan på jobben. For å beregne utfasingen, ta $ 110 000 minus den nedre grensen på $ 98 000 for å få $ 12 000, og sammenlign det med bredden på faseoutbåndet, som er $ 20 000 - $ 12 000 delt med $ 20 000, gir 60%. Som et resultat vil maksimumsfradraget bli redusert med 60%, noe som gir deg et maksimumsavdrag på bare $ 2600.

Et par siste ting å huske på

Legg merke til at i tilfelle av tradisjonelle IRA-faseopptak, stopper ingenting deg fra å gjøre det fulle tilgjengelige bidrag. Du vil bare ikke nødvendigvis kunne trekke alt av det. I eksemplet ovenfor, hvis du legger inn alt fra $ 2.601 til $ 6.500, vil overskudd over $ 2600 bli behandlet som et ikke-trekkbart IRA-bidrag.

Det er også fristende å tro at du kan bidra til en Roth opp til det maksimale og deretter bare bruke resten til å bidra til en tradisjonell IRA. Men regnearket som tillater en utfaset Roth, krever at du reduserer det tillatte Roth-bidraget av mengden satt inn i andre tradisjonelle IRAer.

Phaseout-bestemmelser er vanskelig, og det kan være vanskelig å holde alle IRA-fasene rett. Men å vite hvordan fasetteringsarbeidet vil gi deg maksimal fordel for IRA selv om du har høy inntekt.